Chers lecteurs, lorsque vous vous lancez dans un projet entrepreneurial, que ce soit une création ou une reprise d’entreprise, l’élaboration d’un prévisionnel financier est une étape cruciale. Ce document chiffré vous permettra d’évaluer la viabilité et la rentabilité de votre futur business sur le long terme. Nous allons vous expliquer en détail pourquoi il est indispensable de réaliser ce prévisionnel, les éléments clés qui le composent, la méthodologie à suivre pour le construire, les outils pratiques à votre disposition ainsi que les conseils d’experts pour le rendre convaincant.
Importance cruciale du prévisionnel financier
Tout d’abord, établir un prévisionnel financier est une démarche essentielle pour plusieurs raisons majeures. Cela vous permettra de :
- Mesurer les risques liés à votre projet et éviter de vous lancer dans une aventure vouée à l’échec
- Déterminer la rentabilité prévisionnelle de votre activité et vous assurer qu’elle génère suffisamment de bénéfices
- Identifier vos besoins en financement et anticiper d’éventuels problèmes de trésorerie
- Vous fixer des objectifs chiffrés à atteindre sur les premières années d’activité
- Convaincre les investisseurs et banquiers du sérieux de votre projet grâce à une étude financière solide
Le prévisionnel financier n’est donc pas seulement un document obligatoire à fournir aux établissements bancaires. C’est avant tout un outil de travail essentiel qui vous aidera à piloter votre entreprise dès son lancement et à prendre les bonnes décisions stratégiques tout au long de son développement.
Éléments constitutifs d’un prévisionnel solide
Pour être complet et robuste, votre prévisionnel financier doit comporter plusieurs tableaux et données financières clés. Voici les principaux éléments à intégrer :
| Élément | Description |
|---|---|
| Compte de résultat prévisionnel | Présente les revenus et charges prévisionnels pour déterminer le bénéfice ou la perte de l’entreprise sur 3 ans minimum |
| Bilan prévisionnel | Dresse l’état du patrimoine de l’entreprise à la fin de chaque exercice (actifs, dettes, capitaux propres) |
| Plan de trésorerie | Projette les encaissements et décaissements mensuels pour suivre l’évolution de la trésorerie |
| Plan de financement | Récapitule les besoins de financement et les ressources pour les couvrir (apports, emprunts, etc.) |
| Indicateurs financiers | Calcule des ratios clés comme le BFR, la CAF, le seuil de rentabilité, etc. |
L’ensemble de ces tableaux prévisionnels, correctement remplis et équilibrés, vous donnera une vision d’ensemble de la santé financière future de votre entreprise. N’hésitez pas à faire appel à un expert-comptable si vous manquez de compétences en finance pour les réaliser.
Étapes de réalisation pas-à-pas
La construction d’un prévisionnel financier fiable et réaliste suit une méthodologie précise en plusieurs étapes :
- Définir le modèle économique de votre activité (offre, clientèle cible, canaux de distribution, etc.)
- Réaliser une étude de marché approfondie pour évaluer la demande, analyser la concurrence, etc.
- Estimer le chiffre d’affaires prévisionnel réaliste sur la base des données de marché
- Lister tous les postes de dépenses nécessaires (investissements, charges, masse salariale, etc.)
- Construire le compte de résultat prévisionnel en projetant les produits et charges
- Établir le bilan prévisionnel pour visualiser la structure financière (capitaux, dettes, etc.)
- Réaliser le plan de trésorerie pour suivre les flux mensuels
- Monter le plan de financement en chiffrant les besoins et les ressources
- Calculer les indicateurs financiers complémentaires (BFR, CAF, etc.)
- Analyser la cohérence d’ensemble des différents tableaux prévisionnels
N’hésitez pas à itérer sur ces étapes et à retravailler vos hypothèses si nécessaire, jusqu’à obtenir un prévisionnel financier solide et équilibré. La clé est de partir de données réalistes issues de votre étude de marché.
Outils d’aide à la réalisation
Pour vous faciliter la tâche et gagner en productivité, de nombreux outils informatiques dédiés existent pour réaliser votre prévisionnel financier :
- Logiciels de gestion : certains logiciels comme EBP, Ciel ou Sage intègrent des modules de prévisionnel
- Tableurs : vous pouvez utiliser un tableur comme Excel et ses fonctions pour créer vos tableaux
- Applications en ligne : des solutions cloud comme les nôtres vous guident pas à pas
- Modèles préformatés : téléchargez des modèles de tableaux tout prêts à remplir
L’avantage de ces outils est double : ils vous font gagner un temps précieux et limitent les risques d’erreurs de calcul ou d’incohérences. Certaines solutions avancées offrent également des fonctionnalités d’analyse financière poussées très utiles.
Conseils d’experts pour un prévisionnel convaincant
Pour maximiser les chances que votre prévisionnel financier soit jugé crédible et convainquant par les investisseurs ou banquiers, voici quelques recommandations de professionnels :
- Soyez réaliste, voire légèrement pessimiste, dans vos hypothèses de chiffre d’affaires et de charges
- Justifiez vos prévisions en vous appuyant sur des données de marché fiables
- Prévoyez des scénarios dans lesquels vous faites varier certains paramètres clés
- Analysez la cohérence entre les différents tableaux prévisionnels (résultat, bilan, trésorerie)
- Identifiez les points de vigilance comme les périodes de trésorerie tendue
- Prévoyez des solutions en cas d’imprévus ou de retournement de conjoncture
- Soignez la présentation de votre prévisionnel pour une meilleure lisibilité
En suivant ces conseils avisés, vous disposerez d’un prévisionnel financier solide et bien étayé, gage de crédibilité pour lever les fonds nécessaires.
Validation et finalisation du prévisionnel
Une fois toutes les étapes réalisées, avant de finaliser définitivement votre prévisionnel financier, il est vivement recommandé de le faire valider par des experts. Un expert-comptable expérimenté pourra vérifier l’exactitude de vos calculs, la pertinence de vos hypothèses et vous conseiller sur les derniers ajustements à apporter.
Vous pouvez également soumettre votre prévisionnel à d’autres professionnels comme un conseiller en création d’entreprise. Leurs regards avertis vous permettront de corriger d’éventuelles erreurs ou incohérences avant de présenter un document fiable à 100%.
C’est seulement après cette phase de validation par des tiers que vous pourrez considérer votre prévisionnel financier comme définitivement bouclé et prêt à l’emploi. Gardez à l’esprit qu’il s’agit d’un document évolutif, à retravailler régulièrement pour l’ajuster au plus près de la réalité de votre activité.