Les éléments importants devant figurer dans un prévisionnel financier

Vous envisagez de lancer votre propre entreprise ou un nouveau projet entrepreneurial ? Avant de vous lancer, il est indispensable d’établir un prévisionnel financier détaillé. Ce document rassemble de nombreuses informations financières essentielles qui vous permettront d’évaluer la viabilité et la rentabilité de votre projet. Dans cet article, nous allons explorer en profondeur les différents éléments clés qui doivent figurer dans un prévisionnel financier complet.

En bref

Pour résumer brièvement, voici les principaux éléments qui composent généralement un prévisionnel financier :

  • Compte de résultat prévisionnel
  • Bilan prévisionnel
  • Seuil de rentabilité et point mort
  • Tableau des investissements
  • Plan de financement
  • Besoin en fonds de roulement
  • Tableau de trésorerie

Importance d’un prévisionnel financier

Avant d’entrer dans les détails, il est crucial de comprendre l’importance capitale d’un prévisionnel financier solide pour toute nouvelle entreprise ou projet. Ce document vous permettra d’anticiper les défis financiers potentiels, d’évaluer la rentabilité de votre activité et de prendre des décisions éclairées. Un prévisionnel financier bien conçu est également indispensable pour convaincre les investisseurs ou les établissements de crédit de la viabilité de votre projet et obtenir les financements nécessaires.

En bref, un prévisionnel financier détaillé vous offre une vision d’ensemble de la santé financière future de votre entreprise. Il constitue un outil de pilotage essentiel pour gérer efficacement votre trésorerie, vos investissements et vos dépenses. Sans un tel document, vous navigueriez à l’aveugle, ce qui augmenterait considérablement les risques d’échec.

Éléments essentiels

Voyons maintenant en détail les différents éléments essentiels qui doivent figurer dans un prévisionnel financier complet.

Compte de résultat prévisionnel

Le compte de résultat prévisionnel est l’un des éléments les plus importants de votre prévisionnel financier. Il vous permettra d’estimer le résultat net prévisionnel de votre activité sur une période donnée, généralement sur les trois à cinq prochaines années. Ce tableau regroupe l’ensemble des recettes (produits) et des dépenses (charges) anticipées, telles que le chiffre d’affaires prévisionnel, les achats, les charges de personnel, les charges externes, etc.

L’intérêt principal du compte de résultat prévisionnel est d’évaluer la rentabilité prévisionnelle de votre entreprise ou projet. Si les résultats prévisionnels sont négatifs, cela vous permettra d’ajuster vos prévisions ou votre modèle économique avant le lancement effectif de votre activité.

Bilan prévisionnel

Le bilan prévisionnel est une simulation de votre futur bilan comptable. Il se compose de deux parties distinctes : l’actif (investissements, stocks, créances, trésorerie) et le passif (capitaux propres, dettes financières, dettes fournisseurs, dettes fiscales et sociales). Ce tableau vous donnera un aperçu de la situation patrimoniale prévisionnelle de votre entreprise en fonction de vos hypothèses de départ.

Le bilan prévisionnel est particulièrement utile pour évaluer les besoins en investissements initiaux, la structure de financement envisagée (fonds propres, emprunts, etc.) et l’évolution prévisionnelle de votre trésorerie. Il constitue un outil d’analyse indispensable pour les investisseurs et les établissements de crédit.

Seuil de rentabilité et point mort

Le seuil de rentabilité correspond au chiffre d’affaires minimum que vous devez atteindre pour couvrir l’ensemble de vos charges et dégager un résultat nul (ni bénéfice, ni perte). Le point mort, quant à lui, exprime ce seuil de rentabilité en nombre de jours d’activité nécessaires pour l’atteindre.

Ces deux indicateurs sont cruciaux pour les porteurs de projet. Ils constituent un objectif à viser dès le lancement de l’activité afin d’éviter les pertes. Pour les investisseurs et les établissements de crédit, ils permettent d’évaluer si le chiffre d’affaires prévisionnel est réaliste et atteignable compte tenu du marché visé et de la concurrence.

Tableau des investissements

Si votre projet nécessite l’acquisition d’actifs (locaux, équipements, véhicules, etc.), vous devrez inclure un tableau détaillé des investissements prévus. Ce tableau récapitulera, un par un, l’ensemble des investissements que vous projetez de réaliser pour démarrer votre activité. Il servira de support au bilan prévisionnel, dans lequel ces investissements seront repris.

Le tableau des investissements est indispensable pour justifier les besoins en financement auprès des investisseurs ou des établissements de crédit. Nous vous recommandons d’y joindre des devis détaillés pour chaque investissement prévu afin d’étayer vos prévisions.

Plan de financement

Le plan de financement prévisionnel récapitule, d’un côté, l’ensemble des ressources financières dont votre entreprise pourra disposer (fonds propres, emprunts, subventions, etc.) et, de l’autre, l’ensemble des emplois durables prévus (investissements, besoin en fonds de roulement, etc.).

Ce tableau met en évidence le besoin financier global nécessaire au lancement de votre projet, ainsi que les moyens envisagés pour le financer. Il constitue un élément clé pour convaincre les investisseurs et les établissements de crédit du bien-fondé de votre montage financier.

Besoin en fonds de roulement

Le besoin en fonds de roulement (BFR) et la capacité d’autofinancement sont deux indicateurs financiers importants à inclure dans votre prévisionnel. Le BFR met en évidence le besoin financier (ou la ressource financière si le BFR est négatif) causé par le décalage de trésorerie entre les encaissements et les décaissements au niveau du cycle d’exploitation.

L’appréciation du BFR prévisionnel est cruciale pour anticiper les éventuels besoins temporaires de trésorerie de votre future entreprise. Un BFR trop élevé pourrait vous contraindre à rechercher des solutions de financement complémentaires pour assurer votre activité courante.

Tableau de trésorerie

Enfin, le tableau de trésorerie prévisionnel est l’un des éléments les plus importants de votre prévisionnel financier. Il reprend l’ensemble de vos encaissements et décaissements prévisionnels, et met en évidence le solde de trésorerie prévisionnel ainsi que son évolution dans le temps.

Nous vous recommandons vivement de présenter ce tableau au moins mois par mois, voire semaine par semaine pour la première année d’activité. Cela vous permettra d’apprécier convenablement la situation de trésorerie prévisionnelle et son évolution en fonction de vos hypothèses de prévisions. Ce tableau est essentiel pour déceler les périodes délicates et évaluer la capacité de votre projet à générer du cash.

Éléments complémentaires

En plus des éléments essentiels décrits ci-dessus, vous pouvez également inclure d’autres tableaux et informations complémentaires dans votre prévisionnel financier, selon les besoins spécifiques de votre projet. Voici quelques exemples :

  • Un solde intermédiaire de gestion
  • Un détail de la capacité d’autofinancement
  • Un détail des charges externes
  • Un détail des impôts et taxes
  • Un détail des charges de personnel
  • Un calcul de la TVA
  • Des ratios financiers (taux de rentabilité, capacité de remboursement, etc.)

Ces éléments supplémentaires permettront d’apporter encore plus de précisions et de transparence à votre prévisionnel financier, facilitant ainsi l’analyse et la prise de décision pour les investisseurs et les établissements de crédit.

Conseils de présentation

Au-delà du contenu, la présentation de votre prévisionnel financier est également cruciale pour en faciliter la lecture et la compréhension. Voici quelques conseils pour une présentation soignée et claire :

  • Structurez votre prévisionnel financier de manière logique, en regroupant les différents tableaux par thématique (résultats, bilan, trésorerie, etc.).
  • Utilisez des feuilles de calcul distinctes pour chaque tableau, avec des onglets clairement identifiés.
  • Insérez des formules de calcul automatiques dans vos tableaux pour éviter les erreurs manuelles.
  • Ajoutez des graphiques et des visualisations pour faciliter la compréhension des données chiffrées.
  • Rédigez des notes explicatives détaillées pour chaque tableau, décrivant les hypothèses retenues et les méthodologies de calcul utilisées.
  • Veillez à une mise en page soignée, avec une police de caractères lisible et une charte graphique cohérente.

N’hésitez pas à faire appel à un expert-comptable ou à un conseiller financier pour vous aider à élaborer un prévisionnel financier complet et professionnel. Un document bien présenté et étayé renforcera la crédibilité de votre projet auprès des investisseurs et des établissements de crédit.

Nous espérons que cet article vous a permis de mieux comprendre les différents éléments essentiels à inclure dans un prévisionnel financier solide. N’hésitez pas à nous contacter si vous avez d’autres questions ou si vous souhaitez obtenir des conseils personnalisés pour votre projet entrepreneurial.